你们好，最近小未来发现有诸多的小伙伴们对于税务筹划合同范本，税务筹划这个问题都颇为感兴趣的，今天小活为大家梳理了下，一起往下看看吧。

1、税收政策规划

2、影响应纳税额的因素通常有两个，即计税依据和税率。税基越小，税率越低，应纳税额越小。所以税务筹划无非就是从这两个因素出发。

(资料图片)

3、比如企业所得税，计税依据是应纳税所得额，有三个税率，即应纳税所得额低于3万元，税率为18%；应纳税所得额为3-10万元，税率为27%；应纳税所得额10万元以上的，税率为33%。

4、在税收筹划的时候，如果现在只考虑税率，那么税收筹划是有空间的。税费计划

5、税费包括税务人员费用、资料费用、差旅费、邮寄费用、利息等。虽然税收费用占税收成本的份额很小，但还是要做好规划。例如，企业会计人员的合理分工，

6、会计也是收税的；通过网上申报等方式降低信息成本。减少利息支出的方法可以是延期纳税。额外税负计划

7、额外税负是指根据税法规定应当纳税，但完全可以避免的税负。

8、1。税法规定，纳税人兼营不同税率的增值税(或营业税)应税项目的，应当分别核算其销售额，未分别核算的，从高适用税率。

9、2。纳税人兼营减免税项目的，应当单独核算减免税销售额。不单独核算销售额的，不得减免。

10、3。纳税人账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证不全，难以查账的，税务机关有权核定其应纳税额。

11、对于多出来的税负，纳税人可以通过加强财务核算、按规定履行各项审批手续、履行代扣代缴和代收代缴义务、谨慎进行纳税调整等方式解决。遵守税收法律法规。因为税收是强制性的，如果偏离了税收遵从，

12、企业将面临涉税风险。如果违反税法，就是偷税漏税，法律意义上是无效的，甚至可能面临法律制裁。所以，这是评价税务筹划有效性最基本也是不可或缺的标准。符合成本效益的原则。

13、作为理性的“经济人”，企业的任何经济活动都要求收益大于成本。税务筹划活动也不例外。任何规划方案的实施都有其两面性。虽然纳税人得到了一些税收优惠，

14、实施本计划不可避免地要付出成本，包括所有费用或因以下原因造成的其他损失税务筹划。如果税务筹划的节税不能弥补这些费用和损失，

15、那么这种税务筹划是没有意义的，所以也是无效的，不可取的。符合企业的战略利益。因为税务筹划是企业的长期行为和前期策划活动，需要有长远的战略眼光。

16、我们不仅要着眼于整体的管理决策，有时还要把它与企业发展战略结合起来。如果局限于短期和局部利益而不考虑战略利益，那么这样的策划活动往往得不偿失，也就是无效的。如果仅仅因为贷款利息可以税前列支而大量贷款给银行，

17、其结果必然会增加后续年份的成本和还贷风险。因此，税务筹划的正确定位应着眼于整体利益和长远利益，在整体经营决策中考虑策划活动，综合考虑各种税收和相关利益方的利益。

18、信息因素税务筹划活动的前提和基础。

19、信息不仅是税务筹划过程中思维活动的催化剂，也是策划者与外部环境的纽带。只有充分掌握信息，才能进一步开展税务筹划活动。因为税务筹划不能违反税收法规，

20、所以税务筹划人要认真掌握和学习税收法律法规，搞清楚有什么可以用到税务筹划的。税收法规经常随着经济条件的变化或为满足政策的需要而修订，修订的次数比其他法律更频繁。因此，

21、对于税法修改的内容和趋势，企业在执行时一定要重视，及时对规划方案进行调整税务筹划。时间和成本：成功的保证

22、设计和实施税务筹划需要必要的时间和费用。首先，时间是获取知识和信息的保证。随着税法和财务制度越来越完善和复杂，收集信息、学习和研究税法和财务制度以获得必要的知识是需要时间的。

23、充分认识投资及经营项目。人员因素：税务筹划成功的必要条件

24、税务筹划是一项专业性、政策性很强的工作，筹划能否有效成功的实施，还取决于工作人员的综合素养。如果企业有能力，可以自己筹划，如果企业没有能力可以聘请中介机构代理。一般而言，

25、选择中介机构要优于依靠内部财务人员，因为中介机构具有知识、时间方面的优势，其具有的独立性能使中介机构面对税务机关和客户时站在中立的立场，依据事实和法律，寻求合法的纳税方案。树立诚信纳税意识

26、税务筹划是企业的一项基本权利，税务筹划的权利与企业的其他权利一样，都有特定界限，超越(无论是主动或是被动)这个界限就不再是企业的权利，而是违背企业的纳税义务，就不再合法，

27、而是违法。而企业的权利和义务可以相互转换：当税法中存在的缺陷被纠正或税法中不明确的地方被明确后，企业相应的筹划权利就会转换成纳税义务。如超额累进税率改为固定比例税率后，

28、纳税人利用累进级距的不同税率而进行的筹划就不存在了；当税法或条例的某些条款或内容被重新解释并明确其适用范围后，纳税人就可能不再有享筹划的权利；当税法或条例中的某些特定内容被取消后，

29、税务筹划的条件随之消失，企业的筹划权利就转换为纳税义务。因而，要避免涉税法律风险，切实有效的进行税务筹划，应以税法为依据，深刻理解税法所体现的立法精神及国家政策。

30、 做好税务筹划的基础工作

31、首先，要规范企业的会计行为。设置真实完整的会计账簿，编制真实客观的财务会计报告，不仅是依法纳税、满足税务管理的基本需要，又是企业进行税务筹划的基础。其次，

32、由于企业的税务筹划是一项复杂的前期策划和财务测算活动。要求企业根据自身的实际情况，对经营、投资、理财活动进行事先安排和策划，进而对一些经济活动进行合理的控制，

33、因此必须建立科学严密的审批机制，实行科学化决策，才能使企业税务筹划走入正轨。另外，要加强税务筹划风险的防范与控制。企业要正视风险的客观存在，

34、树立税务筹划的风险意识，并在生产经营过程和涉税事务中始终保持对筹划风险的警惕性。通过有效的风险预警机制，对筹划过程中存在的潜在风险进行实时监控，及时寻找导致风险产生的根源，

35、制定有效措施遏制税务筹划风险。建立完善的信息收集传递系统和税务筹划数据库

36、任何税务筹划方案都是在一定的时间、一定的税收法律环境下，以企业收集到的信息为基础制定的，具有很强的针对性和时效性，因此税务筹划是一种创造性的思维活动。它需要输入信息的刺激，

37、在占有大量客观材料的基础上才能形成。这就意味着要提高企业税务筹划的有效性必须有一套完善的信息收集传递系统和税务筹划数据库，

38、以实现税务筹划对信息的准确性、完整性、及时性、相关适度性要求。掌握税务筹划的基本技术方法

39、税务筹划的技术方法有很多，可以分为优惠型税务筹划方法、节约型税务筹划方法、避免税收违法行为的筹划方法等等。

40、优惠型税务筹划包括三个方面的内容：充分了解税收优惠政策的基本内容；掌握取得税收优惠政策所必须的条件；争取税务部门的认可。掌握税务筹划的基本技术方法

41、税务筹划的技术方法有很多，可以分为优惠型税务筹划方法、节约型税务筹划方法、避免税收违法行为的筹划方法等等。

42、优惠型税务筹划包括三个方面的内容：充分了解税收优惠政策的基本内容；掌握取得税收优惠政策所必须的条件；争取税务部门的认可。

以上就是税务筹划这篇文章的一些介绍，希望对大家有所帮助。